Renda Vitalícia Immobiliària

És la Societat / Grup d’Inversió que formalitza l’operació com a comprador de la nua propietat i que s’obliga a l’Escriptura a pagar a la Persona Major la renda mensual durant la resta de la vida d’aquesta o pel termini establert, així com les despeses i impostos que estan vinculats a la nua propietat de l’habitatge (IBI, derrames extraordinàries de la Comunitat i segur el continent de l’habitatge).

És una clàusula jurídica que s’inclou en l’Escriptura de Renda Vitalícia i amb la qual, la Persona Gran es garanteix plenament el cobrament de les rendes mensuals, ja que si es produís l’hipotètic cas que el Rendista no percebés dues úniques rendes (consecutives o alternes), la plena propietat de l’immoble reverteix de nou a la Persona Major. A més, en aquesta situació no hauria de tornar cap de les quantitats cobrades fins a aquest moment.

És l’Escriptura pública que se signa davant notari i en la qual es contemplen totes les condicions que les parts acorden en la formalització d’aquest producte.

L’Esperança de Vida d’una persona es determina d’acord amb l’edat i el sexe de la mateixa, en base al que estableixen les Taules oficials que a tal efecte publica l’Institut Nacional d’Estadística i la Direcció General d’Assegurances. És juntament amb el valor de l’immoble una de les dues dades fonamentals per al càlcul de la renda.

La contractació d’una Renda Vitalícia o Temporal compta amb immillorables avantatges fiscals. D’entrada, la transmissió de la nua propietat dels habitatges habituals pertanyents a Persones Majors de 65 anys està exempta de tributació en l’Impost de Renda de les Persones Físiques (IRPF).

Pel que fa a les Rendes mensuals percebudes, aquestes es consideren rendiments de capital mobiliari i gaudeixen d’importants exempcions fiscals. Així, les persones amb més de 70 anys que contractin una Renda Vitalícia, tenen exemptes de tributació el 92% de les quantitats que perceben en concepte de rendes mensuals. En els casos en què es contracti una Renda Temporal, l’exempció s’estableix en funció del termini de percepció de les Rendes (7, 10, 12, 15 anys, etc.), sent també altament avantatjós seu tractament fiscal, ja que oscil·la entre un 88% i un 75% d’exempció. En definitiva, de cadascuna de les rendes mensuals que la Persona Gran rebi, Hisenda reté una quantitat molt petita (el 1,52% en la majoria dels casos), el que converteix la fiscalitat de la renda vitalícia en una de les seves grans avantatges.

Són aquells Impostos i Despeses que genera qualsevol habitatge. Al constituir una Renda Vitalícia, el repartiment d’aquestes despeses entre el comprador i la Persona Gran és el següent:

– El comprador assumeix les despeses que són inherents a la nua propietat de la casa, és a dir, l’IBI (Contribució), les derrames extraordinàries de la Comunitat i l’assegurança de l’continent de l’habitatge.

– La Persona Gran continuarà pagant les despeses que corresponen a l’ús de l’habitatge de el què segueix sent titular, és a dir, la quota ordinària de comunitat (que implica porteria, calefacció central, ascensor, llum portal i escala, aigua canal, etc.) , la Taxa de Residus Urbans i l’assegurança de Responsabilitat Civil i el Contingut, aquest últim sí la Persona Gran desitja contractar-lo.

Són aquells Despeses (taxació de l’immoble, honoraris de la Notaria i del Registre de la Propietat) i Impostos (Impostos de Transmissions Patrimonials, Impostos d’Actes Jurídics Documentats, així com l’Impost Municipal de Plusvàlua), que s’originen amb la formalització d’una Renda Vitalícia / Temporal. Totes aquestes despeses són assumides pel comprador, de manera que la Persona Major no haurà de desemborsar cap quantitat a l’hora de contractar una Renda Vitalícia Immobiliària.

El ple domini d’un immoble es compon de dos conceptes jurídics o drets: la nua propietat i l’usdefruit. Quan una Persona Gran realitza una Renda Vitalícia sobre el seu habitatge, el comprador o pagador de les rendes només adquireix la nua propietat, per la qual cosa es veu limitat com a titular pels drets inherents a l’ús i gaudi que es reserva la Persona Major. A l’acabar l’operació, el nu propietari passa a ser automàticament titular d’el ple domini de l’immoble, al consolidar-se  l’usdefruit vitalici amb la nua propietat com a conseqüència de la mort de la Persona Major.

Organisme oficial on s’inscriu l’operació, quedant constància expressa del nou titular de la nua propietat, així com de la Condició Resolutòria inclosa en l’Escriptura. Per la seva banda, la Persona Gran seguirà constant en el Registre de la Propietat com a titular de l’100% de l’usdefruit de l’habitatge.

És la Persona Major o Gent Gran (1 o 2 titulars), que sent propietaris d’un habitatge passaran a ser els perceptors de les rendes mensuals un cop es formalitzi l’escriptura de Renda Vitalícia del seu habitatge.

És el dret d’ús i gaudi de l’habitatge de què la Persona Gran segueix sent titular mentre visqui. Aquest dret li permet a la Persona Gran seguir utilitzant l’habitatge en les mateixes condicions en què ho feia quan era l’única propietària.

A més, la Persona Gran pot voluntàriament i en el moment que ho desitgi, transmetre aquest dret d’usdefruit al pagador de les rendes mensuals (nu propietari), aconseguint amb això un increment de les rendes mensuals que estigués cobrant fins a aquesta data. Aquesta possibilitat és utilitzada per aquelles persones que desitgen en algun moment deixar el seu habitatge per traslladar-se a una Residència o a qualsevol altre domicili, aconseguint d’aquesta manera incrementar els seus ingressos per poder afrontar els costos del Centre de Majors en el que vulguin residir i alhora eliminar totalment les despeses de la casa que estavan assumint fins a aquest moment.