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Este Seguro cuenta con un excelente tratamiento fiscal, al igual que las Hipotecas Inversas, lo cual aumenta de forma considerable la rentabilidad total para el Asegurado.

Fiscalidad de las Aportaciones:

La aportación al Seguro, es decir, la prima única entregada por el Asegurado a la Compañía, no es deducible en la base imponible del IRPF ni tampoco como gasto de la actividad profesional.

Fiscalidad de las Prestaciones:

  • Rentas percibidas: tienen la consideración de rendimientos de capital mobiliario y están sujetas a la correspondiente retención a cuenta (en la actualidad el 20%, excepto en Navarra y País Vasco), pero sólo sobre el porcentaje que no quede exento de tributación, en función de la edad del contratante, en la modalidad vitalicia, o según el periodo de cobro de renta si fuera en la modalidad temporal.

RETENCIÓN MENSUAL PARA RENTAS VITALICIAS

Edad en el momento de la contratación

Renta exenta de impuestos

Renta sujeta a tributación

Tipo efectivo de tributación

A partir de 70 años

92%

8%

1,60%

Entre 66 y 69 años

80%

20%

4,0%

Entre 60 y 65 años

76%

24%

4,80%

Entre 50 y 59 años

72%

28%

5,60%

Entre 40 y 49 años

65%

35%

7,0%

Menos de 40 años

60%

40%

8,0%

RETENCIÓN MENSUAL PARA RENTAS TEMPORALES

Periodo de cobro de Rentas

Renta exenta de impuestos

Renta sujeta a tributación

Tipo efectivo de tributación

Hasta 5 años

88%

12%

2,40%

Entre 5 años y 10 años

84%

16%

3,20%

Entre 10 años y 15 años

80%

20%

4,0%

Más de 15 años

75%

25%

5,0%

  • De la Prestación por fallecimiento: tributará en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, determinándose la cuantía de la liquidación en atención al parentesco entre el Asegurado y el patrimonio preexistente del Beneficiario. Se aplicará una reducción de 9.195,49 euros a cada Beneficiario cuando el parentesco con la persona fallecida sea el cónyuge, ascendiente, descendiente, adoptante o adoptado (esta reducción puede variar según las diferentes Comunidades Autónomas).

Si la prestación es por un capital en un único pago, éste se integrará en la masa hereditaria de cada Beneficiario.

Si la prestación es en forma Vitalicia, se capitalizará la Renta integrándose la cantidad en el total de la masa hereditaria de cada Beneficiario.

  • Del Rescate: si el producto contratado tiene posibilidad de rescate, bien sea del total o parte de capital, en el momento de realizar el indicado rescate, éste tributará como rendimiento de capital mobiliario en el IRPF. La cantidad que estará sujeta a tributación se determina por la siguiente fórmula:

Rendimiento Capital Mobiliario = Rescate + Rentas percibidas – Aportaciones – Rendimiento de Capital Mobiliario ya gravados.

 

El valor del rescate total que correspondiera al titular de este derecho a 31 de diciembre de cada año, debe incluirse en la Base Imponible del Impuesto sobre el Patrimonio (si el mismo estuviera vigente en ese año impositivo).

Nuestros Productos

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